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          深圳鹽田政府在線

          • 索 引 號:000000-02-2016-110492
          • 發布機構:深圳市鹽田區集體資產管理委員會辦公室
          • 發布日期:2019-11-05
          • 名 稱:深圳市鹽田區集體辦關于印發《鹽田區股份合作公司“三資”信息公開規范》等規范性文件的通知
          • 公開方式:主動公開
          • 分類:區級規范性文件

          深圳市鹽田區集體辦關于印發《鹽田區股份合作公司“三資”信息公開規范》等規范性文件的通知

          發布時間:2019-11-05

          發文日期:2016-11-18發文單位:深圳市鹽田區集體資產管理委員會辦公室發文字號:鹽集體辦〔2016〕9號

            各街道辦事處,區直各單位,轄區股份合作公司:

            為進一步加強股份合作公司監管,我們制訂了《鹽田區股份合作公司“三資”信息公開規范》、《鹽田區股份合作公司財務管理規范》、《鹽田區股份合作公司經濟合同管理規范》、《鹽田區股份合作公司公章管理使用規范》、《鹽田區股份合作公司會計檔案管理規范》、《鹽田區股份合作公司重大事項監管暫行辦法》等規范性文件。上述文件經區政府五屆一次常務會議審議通過,現予印發實施,請遵照執行!

            特此通知

            深圳市鹽田區集體資產管理委員會辦公室    

            2016年11月18日

            鹽田區股份合作公司“三資”信息公開規范

            第一條 為規范股份合作公司資金資產資源(以下簡稱“三資”)信息公開,促進“三資”管理制度化、規范化和民主化,維護公司股東的知情權、決策權和監督權,根據《深圳經濟特區股份合作公司條例》、《中共深圳市委辦公廳、深圳市人民政府辦公廳轉發市紀委等部門<關于加強股份合作公司資金資產資源管理的意見(試行)>的通知》(深辦發〔2013〕9號)等法律法規和規范性文件,結合鹽田區實際,制定本規范。

            第二條 本規范適用于鹽田轄區依據《深圳經濟特區股份合作公司條例》設立的股份合作公司。

            第三條 股份合作公司應當根據本規范,結合公司實際制定公司的“三資”信息公開制度。

            第四條 股份合作公司“三資”信息公開分為企務公開、財務公開和專項公開三類。其中:

            (一)企務公開包括公司組織,公司制度,基礎數據,公告通告,民主決策,股東服務等。

            (二)財務公開包括財務計劃,財務報表,各項收入,各項支出,各項資產,各類資源,債權債務,收益分配及財務賬簿等。

            (三)專項公開包括對外擔保情況,拆遷補償款、征(轉)地補償款使用及分配情況,政府扶持資金使用情況,集體土地使用和交易情況,城市更新項目情況,集體資金工程招投標及

            預決算情況,審計報告及整改情況等。

            第五條 股份合作公司“三資”信息應當多渠道分層級公開,做到“公布地點公眾化、公布形式專欄化、公布內容通俗化、熱點問題專項化”,在傳統公開欄公開的基礎上,利用電子網絡信息技術,通過電子屏、門戶網站、網絡平臺、手機短信、書面送達等渠道,進行信息公開。

            第六條 股份合作公司“三資”信息公開途徑包括固定場所公示、門戶網站公告、公布到戶及網絡平臺查詢。其中:

            (一)固定場所公示是指股份合作公司將企務公開信息、專項公開信息以及財務公開信息中的財務計劃、財務報表信息在公開欄、電子屏等固定場所向社區群眾公示。

            (二)門戶網站公告是指股份合作公司將企務公開信息中的對外公告,包括“三資”交易公告和交易結果通過“深圳鹽田政府在線”門戶網站公開發布。

            (三)公布到戶是指股份合作公司將股東代表大會決議、集體土地使用和交易情況、城市更新情況、集體資金工程招投標及預決算情況,通過手機短信、書面送達等方式公布到戶,直接送達股東本人。

            (四)網絡平臺查詢是指公司股東通過“三資”管理和財務監管平臺按權限查詢公司資產、交易和財務公開信息。

            第七條 股份合作公司企務公開信息應當在信息變更或有關事項發生后10日內予以公開;本月財務信息應在月份終了15日內予以公開,季度財務信息應在季度終了20日內予以公開,年度財務信息應在年度終了30日內予以公開;專項公開信息應在有關事項發生后10日內予以公開。股份合作公司“三資”信息公開內容應當至少保留15日。

            第八條 公司董事會要授權公司相關部門或指定專人具體負責“三資”信息公開工作,要在規定時間內公開全面、完整的信息,不得隱報、瞞報、故意漏報等。

            第九條 公司監事會負責監督“三資”信息公開制度的落實,對“三資”信息公開工作提出意見和建議;負責審核財務公開信息,財務計劃、財務報表公示應當有監事會主席、財務負責人和會計人員的簽名并加蓋股份合作公司公章。

            第十條 公司股東對“三資”信息公開內容有疑問的,可以向公司監事會反映。公司監事會應及時進行調查,確有內容遺漏或者不真實的,應當督促股份合作公司重新公布。股份合作公司應于10日內給予回復并進行整改。

            第十一條 街道辦事處、中英街管理局負責不定期對股份合作公司“三資”信息公開的落實情況進行監督檢查,股份合作公司工作人員違反本規范的由紀檢部門按違紀處理。

            第十二條 本規范由區集體資產管理部門負責解釋。

            第十三條 本規范自公布之日起實施,有效期3年。

            附件:鹽田區股份合作公司“三資”信息公開目錄

            鹽田區股份合作公司財務管理規范

            第一章 總 則

            第一條 為規范鹽田區股份合作公司的財務行為,加強財務管理,確保股份合作公司資金資產安全,根據《中華人民共和國會計法》、《深圳市會計條例》、《深圳經濟特區股份合作公司條例》等法律法規和規范性文件,結合我區實際,制定本規范。

            第二條 本規范適用于鹽田轄區依據《深圳經濟特區股份合作公司條例》設立的股份合作公司。

            第三條 股份合作公司既是公司財務管理的實施主體,又是責任主體,公司董事長、經理和財務負責人對本公司的財務管理工作負責并承擔相應責任。

            公司監事會是股份合作公司的財務監督機構,負責檢查公司的財務狀況,審核公司財務會計報表和其他財務會計資料,向股東代表大會負責并報告工作。

            第四條 股份合作公司應當根據本規范,結合公司實際制定公司的財務管理制度。

            第二章 財務機構與財務人員

            第五條 股份合作公司應設置財務機構和財務工作崗位并指定財務負責人,財務工作崗位的設置和人員分工應當符合內部會計控制制度。

            第六條 股份合作公司從事財務工作的人員應取得會計從業資格證書。

            除財務負責人外的其他財務人員原則上不得由股份合作公司董事兼任,股份合作公司財務工作崗位的設置和人員分工應當符合內部會計控制制度,出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

            第七條 股份合作公司財務人員實行任職回避制度。董事長、總經理(經理)的直系親屬及其配偶不得擔任本公司財務負責人和財務人員;財務負責人的直系親屬及其配偶不得擔任本公司的出納。

            第八條 財務人員離崗、離職應當按照有關規定移交會計檔案,辦清交接手續,由財務負責人監督交接;財務負責人辦理交接手續,由股份合作公司董事長監督交接并簽字確認。

            會計核算

            第九條 股份合作公司應按照國家有關會計制度規定,根據實際發生的經濟業務進行會計核算,采用正規原始憑證,填制記賬憑證,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務會計報告。

            第十條 股份合作公司的財務人員應按照國家有關會計制度的規定對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受,并向單位負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求更正補充。

            記賬憑證應當根據審核無誤的原始憑證及有關資料編制。

            第十一條 股份合作公司的財務人員應按照國家規定以及財務工作需要設置會計賬簿,包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿;現金日記賬和銀行日記賬應采用標準的訂本式賬簿。所有會計賬簿應當按照連續編號的頁碼順序登記。

            第十二條 股份合作公司一切資金往來,必須使用統一的有編號的收付票據。收付票據設置至少3聯,客戶、記賬、存根各1聯,以便核對。填錯的票據應加蓋作廢戳記,保存其各聯備查。

            第十三條 政府撥入的各項專項資金應做到專款專用、專項核算。根據資金用途或對應項目,設置明細科目進行收支明細核算,及時準確反映專項資金收入、支出和結余情況;項目完成后應當辦理專款結算手續,嚴禁擠占和挪用專項資金。

            第十四條 股份合作公司不得以任何個人名義開立賬戶,公款私存。

            第十五條 股份合作公司的財務人員依法進行會計核算,實行會計監督。財務人員辦理會計事務應當遵守職業道德,堅持會計準則,保證客觀公正,做到賬實、賬款、賬證、賬賬、賬表相符。

            資產管理

            第十六條 股份合作公司的資產管理主要包括現金管理、銀行存款管理、應收賬款和其他應收款管理、存貨管理和固定資產管理。

            第十七條 現金管理的內容如下:

            (一)股份合作公司的資金結算除下列情況可以用現金支付外,其他款項應通過銀行轉賬結算,嚴禁大額現金支付:

            1.結算起點在人民幣1000元以下的零星支出;

            2.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

            除上述情況可以用現金支付外,其他款項的支付應通過銀行轉賬結算。

            (二)庫存現金不得超過開戶銀行規定的額度,超過部分應當天存入銀行。

            (三)一切現金往來,應有收付憑證。現金收入應由會計填寫收款收據,出納收款蓋章后交回會計存查聯,由會計保管。

            (四)公司不得隱瞞、截留、坐支和挪用收入。嚴禁從現金收入中直接支付現金;不得使用不符合財務制度的憑證票據頂替庫存現金;不準謊報用途套取現金;不準用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金;不準用公司收入的現金存入個人賬戶,不準保留賬外公款,不得設置“小金庫”。

            (五)股份合作公司員工因公借款,必須填制借款單,注明借款金額和用途,并在業務完成后三天內辦理結算手續。逾期不歸還者,從借款人的工資中扣還。

            (六)現金日記賬應日清月結,保證賬款、賬賬相符。出納每天將審核后的現金收支單據進行逐筆序時登記,每日終了應結出賬面結存數,并與庫存現金的實有數核對相符。每月終了出納編制《銀行存款、現金結余表》,連同原始憑證移交會計,經會計審核無誤,雙方簽章后與會計憑證一起裝訂保存。

            第十八條 銀行存款管理的內容如下:

            (一)妥善保管使用銀行印鑒。銀行預留印鑒應分開保管,財務章由財務負責人或會計主管保管使用,出納私章由出納保管使用,法人私章由公司董事長保管使用。

            (二)銀行賬號必須保密,非因業務關系不得外傳,不準出租出借銀行賬號。

            (三)妥善保管使用銀行支票,建立支票的登記、領用、清查臺賬,空白支票不準加蓋銀行印鑒。

            (四)每月月末,出納必須將銀行日記賬和銀行對賬單進行核對,并按月編制“銀行存款余額調節表”,保證賬款、賬賬相符。

            第十九條 應收賬款和其他應收款管理的內容如下:

            (一)應收賬款和其他應收款應當根據實際發生額記賬,并按照往來客戶名設置明細賬。

            (二)股份合作公司應當在每季度終了對應收賬款和其他應收款進行清理,按照規定計提壞賬準備。

            有下列情形之一的,不能全額計提壞賬準備:

            1.當年發生的應收款項的;

            2.計劃對應收款項進行重組的;

            3.與關聯方發生的應收款項的;

            4.其他已逾期,但無確鑿證據表明不能收回的應收款項的。

            (三)股份合作公司核銷壞賬應當經董事會、監事會和集體資產管理委員會(以下簡稱“三會”)審議后,報股東代表大會通過后核銷。

            (四)核銷的壞賬已計提壞賬準備的,應先沖抵壞賬準備,不足部分再計入當期損益,多計提的壞賬準備必須恢復并增加當期損益。

            (五)股份合作公司應加強對應收賬款和其他應收款的清查追收力度,減少呆壞賬產生,已核銷的壞賬應建立“賬銷案存”制度繼續追收。對不履行或怠于履行追收責任造成損失的,應追究股份合作公司法定代表人和直接責任人的責任。

            第二十條 存貨管理的內容如下:

            (一) 股份合作公司應建立存貨采購、入庫、保管、領用、發出等管理制度。

            (二)存貨應當定期或者至少每半年盤點一次。盤點結果與賬面記錄不符的,應當查明原因,經“三會”審議后,報股東代表大會通過后核銷。

            (三) 股份合作公司應當在年終取得可靠證據,對存貨按成本與可變現凈值孰低法進行計量,對可變現凈值低于存貨成本的差額,計提存貨跌價準備。

            第二十一條 固定資產管理的內容如下:

            (一)股份合作公司應設立固定資產明細賬、財產登記卡;會計人員負責對固定資產進行會計核算。固定資產實物登記情況應與會計賬套定期核對,保證賬實相符。

            (二)建設工程項目原則上要有審定預算、決算以及竣工驗收等手續,支付工程款項要嚴格按合同規定執行,工程完工并投入使用后,應及時結轉固定資產,嚴禁長期掛賬。

            (三)股份合作公司未經規定程序批準的固定資產不得調出本單位。經批準調出的固定資產,應辦理固定資產調撥手續,調出單位根據固定資產原值銷賬,調入單位根據固定資產原值入賬。

            (四)固定資產修理支出計入當期成本、費用。修理費用發生不均衡、數額較大的,可以采用待攤或者預提的辦法。

            (五)股份合作公司每年最少組織一次固定資產盤點清查。對盤盈、盤虧、毀損和提前報廢的固定資產,應查明原因,并將盤點結果形成書面報告,經 “三會”審議通過后方可處理,并及時辦理相關手續,使固定資產做到賬實相符。

            (六)賬面價值50萬元以上固定資產的變賣和報廢處理,由股份合作公司經理提出處置方案,經“三會”審議后,經股東代表大會討論通過后執行。

            (七)盤盈的固定資產應作為會計差錯處理,通過“以前年度損益調整”科目核算;盤虧、毀損或提前報廢的固定資產,在減去過失人或者保險股份合作公司等賠款和殘料價值之后,相應計入“以前年度損益調整”科目。

            第五章 財務支出管理

            第二十二條 股份合作公司應按照此財務管理規范建立健全的財務支出審批制度,明確審批權限和程序,并嚴格執行。

            第二十三條 股份合作公司(分公司)付款均需有收款人合法有效的付款憑證,必須有經辦人、證明人簽名及有審批權限的責任人審核意見。

            第二十四條 股份合作公司的開支審批權限按照以下情況進行劃分:     

            (一)單筆支出在5000元以下,由董事長審批;  

            (二)單筆支出在5000元以上至2萬元,由正副董事長聯簽;                   

            (三)單筆支出在2萬以上至20萬元的,必須經董事會討論通過(或由董事會班子成員聯簽)后方可支付;

            (四)單筆支出在20萬元以上的,必須經董事會、集資委會議討論通過,由董事長、總經理和財務負責人聯簽后方可支付。

            本規范發布前股份合作公司已對開支審批權限進行明確的,可按原有標準執行。                                                

            第二十五條 股份合作公司財務開支審批權限調整,可以由董事會提出調整方案,經公司“三會”和股東代表大會審議通過后,報辦事處集體資產管理部門備案。

            第二十六條 工程款必須憑當地稅務部門開出的正式發票按進度支付,注明用途并有經手人和證明人的簽字,按股份合作公司有關規定審批,付款的實際收款人應與應收款人相一致。

            第六章 利潤分配

            第二十七條 股份合作公司發生的年度虧損,在股份合作公司的盈余公積金(股份合作公司以前年度未分配的利潤,可以合并用于彌補虧損)不足以彌補的情況下,可以由下一年度稅前利潤予以彌補。

            第二十八條 股份合作公司繳納所得稅后的利潤先彌補以前年度尚未彌補的虧損,再按如下順序分配:

            (一)提取法定盈余公積金;

            (二)提取任意盈余公積金;

            (三)按股份比例支付集體股和個人股股利。

            第二十九條 盈余公積金提取分別按照以下要求進行:

            (一)法定盈余公積金。在股份合作公司稅后利潤彌補公司以前年度虧損后,按其余額的10%提取法定盈余公積金。當法定盈余公積金已達注冊資本的50%時可不再提取。

            (二)任意盈余公積金。按照股份合作公司章程規定或股東代表大會決議提取。

            第三十條 公積金可用于下列各項:

            (一)彌補虧損。股份合作公司可用盈余公積金彌補虧損。

            (二)擴大生產經營或轉增股本。經股東代表大會決議,在辦理增資手續后,股份合作公司可將公積金轉為股本。但法定盈余公積金轉增股本的數額,以轉增后留存的該項公積金不少于注冊資本的25%為限。

            第三十一條 股份合作公司當年無盈余時,不得分配股利。但法定公積金已超過注冊資本額的50%時,經股東代表大會特別決議,可就其超過部分,按不超過1年期限銀行儲蓄存款利率的標準派發股利。

            第三十二條 股份合作公司應當對利潤分配的各項目設置明細賬,進行明細核算,在利潤分配表中分項反映。

            第三十三條 股份合作公司利潤分配方案(包括股份分紅)由董事會擬定,經“三會”審議后提交股東代表大會表決通過方可執行。

            第七章 財務會計報告

            第三十四條 股份合作公司不得編制和對外提供虛假或者隱瞞重要事項的財務會計報告。股份合作公司負責人應在財務會計報告上簽字蓋章,對其真實性、完整性負責。

            第三十五條 股份合作公司在編制年度財務會計報告前,應當全面清查資產、核實債務。

            第八章  監  督

            第三十六條 區集體資產管理部門按照“一年一審計”來組織實施股份合作公司年度財務審計。股份合作公司應當完善財務管理體系,接受區和街道辦事處、中英街管理局內設集體資產管理部門的指導和監督,配合開展財務審計工作。

            第三十七條 股份合作公司必須按照規定形式定期對公司的財務信息進行公開,方便股民監督股份合作公司的財務狀況。

            第三十八條 街道辦事處負責不定期對股份合作公司財務管理情況進行監督檢查,股份合作公司工作人員違反本規范的,由紀檢部門按違紀處理。

            第九章 附 則

            第三十九條 本規范由區集體資產管理部門負責解釋。

            第四十條 本規范自公布之日起實施,有效期3年。

            鹽田區股份合作公司經濟合同管理規范

            第一條 為規范鹽田區股份合作公司的經濟合同管理,防范市場風險和法律風險,根據《深圳經濟特區股份合作公司條例》、《中共深圳市委辦公廳、深圳市人民政府辦公廳轉發市紀委等部門<關于加強股份合作公司資金資產資源管理的意見(試行)>的通知》(深辦發〔2013〕9號)等法律法規和規范性文件,結合我區實際,制定本規范。

            第二條 本規范適用于鹽田轄區依據《深圳經濟特區股份合作公司條例》設立的股份合作公司。

            第三條 凡以股份合作公司名義對外發生經營活動的,必須簽訂合同。股份合作公司訂立合同必須遵守法律法規,貫徹平等自愿、誠實信用、等價有償原則,不得損害股份合作公司的合法權益。

            第四條 股份合作公司應當根據本規范,結合公司實際制定公司的合同管理制度。

            第五條 合同的簽訂一律采用書面形式,統一編號。

            第六條 合同應包括以下主要條款:

            (一)當事人雙方的名稱、住所地址;

            (二)標的;

            (三)合同期限和起止日期;

            (四)合同價款和支付方式;

            (五)合同當事人的權利和義務;

            (六)違約責任;

            (七)合同的變更或解除;

            (八)解決爭議的方法;

            (九)當事人雙方認為必須明確的其他事項。

            第七條 合同簽訂需履行民主決策程序。

            (一)一般合同簽訂:

            有關事項履行規定的決策程序后,由董事會授權經理起草合同文本,經法律顧問審核后提交董事會審議。經審議通過的合同,由董事長憑法律顧問出具的法律意見書、董事會決議及其他相關資料簽訂。

            (二)涉及股份合作公司重大事項的合同簽訂:

            有關集體用地建設、城市更新、大宗資產處置、投資購建等重大事項,在履行相應的決策程序后,由董事會授權經理組織起草合同文本,經法律顧問審核后提交董事會、監事會、集體資產管理委員會審議。經審議、審查通過的合同,由董事長憑法律顧問出具的法律意見書、董事會決議及其他相關資料簽訂,并報辦事處備案。

            第八條 董事長可授權股份合作公司有關人員簽訂一般合同。有關人員應憑董事長出具的授權委托書,在授權范圍內簽訂合同。授權書必須與合同書正本一并由專人歸檔備查。

            第九條 合同簽訂前,應驗證對方當事人有效證件和主體資格,調查其資信狀況,審查對方提供資料的真實性和合法性。

            第十條 根據有關法律法規規定,需要公證、鑒證、登記備案的合同,必須到有關部門辦理公證、鑒證、登記備案手續,以確保合同的合法性和有效性。如需要律師見證的,應當委托律師見證。

            第十一條 股份合作公司在簽訂合同后,應指定專人負責跟進合同履行情況,并及時向股份合作公司匯報。對因不認真跟進合同履行情況而導致股份合作公司利益受損的,應追究有關人員的責任。

            第十二條 合同履行過程中,如合同變更需簽訂補充合同的,補充合同應按新簽合同的程序辦理。

            第十三條 股份合作公司應指定專人統一管理合同。合同簽訂后,應在5個工作日內交給合同管理人員保管,并復印一份交股份合作公司財務人員備案。

            第十四條 股份合作公司應加強合同檔案管理,建立合同臺帳,簽訂的合同應定期分類歸檔,并將合同有關內容(含復印件、決策資料等)作為原始憑證附在會計憑證上。

            第十五條 股份合作公司合同保管人員發生變動,必須在5個工作日內辦理合同檔案移交手續。

            發生合同丟失、損毀事故,應追究合同保管人的責任

            第十六條 股份合作公司監事會、集體資產管理委員會有權檢查股份合作公司合同管理和履行情況,并應定期開展檢查,督促落實管理制度,切實履行合同。

            第十七條 股份合作公司工作人員違反本規范的,由紀檢部門按違紀處理。

            第十八條 本規范由區集體資產管理部門負責解釋。

            第十九條 本規范自公布之日起實施,有效期3年。

            鹽田區股份合作公司公章管理使用規范

            第一條 為規范鹽田區股份合作公司的公章管理和使用工作,根據《深圳經濟特區股份合作公司條例》、《中共深圳市委辦公廳、深圳市人民政府辦公廳轉發市紀委等部門<關于加強股份合作公司資金資產資源管理的意見(試行)>的通知》(深辦發〔2013〕9號)等法律法規和規范性文件,結合我區實際,制定本規范。

            第二條 本規范適用于鹽田轄區依據《深圳經濟特區股份合作公司條例》設立的股份合作公司。

            第三條 股份合作公司財務印章、合同專用章、在銀行賬戶預留的私人印章等應當按照分別管理的原則由董事會指定不同人保管并參照本規范制定對應的內部管理制度。

            第四條 股份合作公司應當根據本規范,結合公司實際制定公司的公章管理制度。

            第五條 股份合作公司申請制發公章,應按法定程序在所在地公安部門辦理備案手續并在指定刻章單位刻制公章。

            第六條 股份合作公司在啟用公章前,需向有關部門發出啟用新公章和廢止舊公章的通知(附上印模)。

            第七條 股份合作公司的公章應當由董事會指定專人保管,股份合作公司董事長不得保管公章。

            第八條 公章管理員應有高度的責任心,嚴格遵守公章管理制度,確保公章保管和使用的安全。公章管理員對公章的使用管理負第一責任。

            公章管理人員發生變動應及時辦理移交手續。公章管理員應當根據公司公章管理制度的規定履行交接手續。

            第九條 股份合作公司應當將公章妥善保管,確保安全。

            第十條 股份合作公司在換屆期間,應將公章上交由換屆選舉工作籌備組代為保管,換屆結束后,再由籌備組將公章移交新一屆董事會或經營班子。

            為了保證工作業務的正常開展,各公司可向籌備組申請使用公章,但必須按本規范第十一條、第十二條、第十三條的規定,履行相應的審批手續并提供相關材料存檔備查。

            第十一條 股份合作公司使用公章時,必需嚴格手續,按照程序進行審批;公章審批人和保管人員不能為同一人。

            第十二條 公章使用前必須履行的審批程序如下:

            (一)請示、報告、證明、報表、函件、委托書、授權書等日常一般事務性事項的用章,需經董事長或董事長授權的人員在公章使用審批表上簽署意見后方可蓋章。

            (二)集體用地建設、城市更新等重大事項以及其他涉及股東重大利益的事項的用章,經法定決策程序后,需經董事長、總經理和相關負責人在公章使用審批表上會簽并附上相關證明材料(如董事會決議、股東代表大會決議、法律意見書等)方可蓋章。

            第十三條 公章管理員使用公章時應認真核對材料,明確用章內容和目的,確認符合用章手續后,方可蓋章。公章使用審批表以及相關證明材料(原件或復印件)應當存檔備查。

            第十四條 股份合作公司應制定公章使用登記表存檔備查,使用登記表應包含蓋章事由、蓋章日期、蓋章文件份數、審批人、經手人等內容。

            第十五條 股份合作公司公章原則上不得帶出股份合作公司,因業務需要確需將公章帶出使用的,應當根據公司公章管理制度履行相應審批程序。

            股份合作公司公章不得外借,嚴禁在空白的合同、協議、信函、證件等資料和空白紙上加蓋公章。

            第十六條 當出現下列情形時,公章必須停用或聲明作廢:

            (一)股份合作公司名稱變動;

            (二)公章樣式變更;

            (三)公章損壞;

            (四)公章遺失或被盜;

            (五)其他可能導致公章作廢的情形。

            經批準停止使用的公章要進行封存或銷毀,同時做好有關登記,并按有關規定重新辦理新印章。

            第十七條 不符合法律法規、規范性文件和股份合作公司章程和公章管理制度的規定的用章事項,公章管理員不得蓋章。

            股份合作公司領導違反規定和程序要求公章管理員蓋章的,管理員應拒絕蓋章,并及時向股份合作公司監事會和集體資產管理委員會反映,情節嚴重的應及時向辦事處報告。

            第十八條 街道辦事處、中英街管理局負責不定期對轄區股份合作公司公章管理和使用情況進行監督檢查,股份合作公司工作人員違反本規范的由紀檢部門按違紀處理。

            第十九條 本規范由區集體資產管理部門負責解釋。

            第二十條 本規范自公布之日起實施,有效期3年。

            鹽田區股份合作公司會計檔案管理規范

            第一條 為了加強鹽田區股份合作公司會計檔案管理,統一股份合作公司檔案管理制度,更好的推動股份合作公司的發展,根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國檔案法》和《深圳經濟特區股份合作公司條例》的規定,結合我區實際,制定本規范。

            第二條 本規范適用于鹽田轄區依據《深圳經濟特區股份合作公司條例》設立的股份合作公司。

            第三條 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料,是記錄和反映股份合作公司經營狀況的重要資料和證據。具體包括:

            (一)會計憑證類:原始憑證,記賬憑證,匯總憑證,其他會計憑證。

            (二)會計賬簿類:總賬,明細賬,日記賬,固定資產卡片,輔助賬簿,其他會計賬簿。

            (三)財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,其他財務報告。

            (四)票據類:增值稅發票、普通發票、支票、銀行匯票等。

            (五)其他類:銀行存款余額調節表,銀行對賬單,其他應當保存的會計核算專業資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊。

            第四條 股份合作公司負責本公司會計檔案工作的具體實施,負責按照本規范的要求建立公司會計檔案管理制度,保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱,嚴防毀損、散失和泄密。

            第五條 股份合作公司應當根據本規范,結合公司實際制定公司的會計檔案管理制度。

            第六條 會計檔案由財務負責人指定專人進行保管,出納人員不得兼管會計檔案。

            第七條 會計檔案應當按照歸檔的要求,整理立卷裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。

            第八條 當年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫由會計機構保管一年,期滿之后,應當由會計機構編制移交清冊,移交股份合作公司檔案部門保管。

            第九條 由會計機構移交股份合作公司檔案機構保管的會計檔案,原則上應當保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的,檔案機構應當會同會計機構和經辦人員共同拆封整理,以分清責任。

            第十條 會計檔案的保管期限根據檔案的類型進行分類,其中:

            (一)會計憑證類保存15年。

            (二)會計賬簿類保存15年,其中現金和銀行存款日記賬保存25年。

            (三)會計報告類保存10年,其中年度財務報告永久保存。

            (四)會計移交清冊保存15年。

            (五)會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊永久保存。

            第十一條 股份合作公司因破產、解散等原因終止的,在終止和辦理注銷登記手續之前形成的會計檔案,應當由街道辦事處、中英街管理局內設集體資產管理部門代管。

            第十二條 股份合作公司合并后,合并的各公司的會計檔案應當由合并后的公司統一保管。

            第十三條 股份合作公司分立后,原公司存續的,其會計檔案應當由分立后存續的公司統一保管,其他分離后形成的公司可查閱、復制與其業務相關的會計檔案;原公司解散的,其會計檔案應當經分立后的各公司協商后由其中一家公司代管,其他分立后的公司可查閱、復制與其業務相關的會計檔案。

            股份合作公司分立中未結清的會計事項所涉及的原始憑證,應當單獨抽出由業務相關公司保存,并按規定辦理交接手續。

            第十四條 股份合作公司發生重組時,會計檔案應當由重組后的公司負責保管,其他公司如果承接了重組前公司的業務,可以查閱、復制與其業務相關的會計檔案。

            股份合作公司重組中未結清的會計事項所涉及的原始憑證,應當單獨抽出由業務承接公司保管,并按照規定辦理交接手續。

            第十五條 會計檔案為本公司提供利用,原則上不得外借。如有特殊需要,須根據公司的會計檔案管理制度,經公司負責人批準后提供,并辦理登記手續。

            第十六條 公司以外的部門借閱會計檔案時,借閱人應持有所屬單位正式介紹信,經被借閱公司的公司負責人批準后,方可辦理借閱手續;公司內部人員借閱公司會計檔案時,經公司負責人批準后,方可辦理借閱手續。

            第十七條 股份合作公司應當建立借閱登記清冊,所有借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿,將借閱人姓名、單位、日期、數量、內容、歸還期限等情況登記清冊。

            第十八條 借閱會計檔案的人員不得在案卷中亂畫、標記,不得拆散原卷冊,也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件。如有特殊情況,須經股份合作公司負責人批準后,方能攜帶外出或復制原件。

            第十九條 會計檔案管理人員要按期如數收回借出的會計檔案,并辦理注銷借閱手續。

            第二十條 保管期滿的會計檔案,除本規范第二十規定的情形外,按照以下程序銷毀:

            (一)由股份合作公司會計檔案管理人員會同財務負責人提出銷毀意見,編制會計檔案銷毀清冊,列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。

            (二)由公司負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

            (三)銷毀會計檔案時,應當由會計檔案管理人員和財務負責人共同監銷。

            (四)銷毀會計檔案前,應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對并由經辦人在銷毀清冊上簽章,注明“已銷毀”字樣和銷毀日期,以示負責,同時將監銷情況寫出書面報告一式兩份,一份報公司負責人,一份歸入檔案備查。

            第二十一條 保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷毀,應當單獨抽出立卷,包管道未了事項完結為止。單獨抽出立卷的會計檔案,應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

            第二十二條 街道辦事處、中英街管理局負責不定期對轄區股份合作公司會計檔案管理情況進行監督檢查,股份合作公司工作人員違反本規范的由紀檢部門按違紀處理。

            第二十三條 本規范由區集體資產管理部門負責解釋。

            第二十四條 本規范自公布之日起實施,有效期3年。

            鹽田區股份合作公司重大事項監管暫行辦法

            第一條 為進一步加強對轄區股份合作公司重大事項的監督管理,規范股份合作公司的經營管理行為,保障股份合作公司全體股東的合法權益,促進股份合作公司健康穩定發展,根據《深圳經濟特區股份合作公司條例》、《深圳市原農村集體經濟組織非農建設用地和征地返還用地土地使用權交易若干規定》等規定,結合我區實際,制定本暫行辦法。

            第二條 本暫行辦法適用于鹽田轄區依據《深圳經濟特區股份合作公司條例》設立的股份合作公司。

            第三條 本暫行辦法所稱股份合作公司重大事項主要包括集體用地建設、城市更新、重大資產處置及投資購建等。

            (一)集體用地建設項目是指公司通過自行建設或引進合作方合作建設等方式,對社區集體的非農建設用地、征地返還用地、拆遷安置返還用地、統建樓及公共服務設施建設用地等集體可用土地實施的建設工程項目,包括建設商住樓、統建樓、綜合樓、寫字樓、酒店、專業市場、廠房宿舍、文體設施等經營性建筑和非經營性建筑。

            (二)城市更新項目是指公司對舊工業區、舊商住區、城中村通過自行改造或引進合作方合作改造等方式實施的城市更新項目。

            (三)重大資產處置及投資購建是指公司對外轉讓集體可用土地、物業、股權等,以及投資興辦或參股企業、大宗固定資產采購達到注冊資本10%(含本數)以上的,大面積物業租賃達到本企業經營性物業面積總數的30%(含本數)以上的。

            (四)其他涉及全體股東重大利益的事項。

            第四條 公司重大事項應遵循民主決策、市場運作、公開公平、依法合規的原則,并以確保集體資產的保值增值和維護公司全體股東的合法權益為前提。

            第五條 重大事項按如下程序進行決策:

            (一)征詢意見。視情況需要進行評估或作可行性分析,經廣泛征求股東代表、法律及財務顧問的意見后,公司研究提出方案,在原農村集體經濟組織范圍內進行公示,公示期不得少于15日。

            (二)民主決議。股東(代表)大會按法定職權,民主討論決定重大事項,采取“一事一議一決策”的方式逐項表決,形成書面記錄(決議)。討論決定集體用地建設、城市更新事項時,應邀請街道辦事處、中英街管理局內設集體資產管理部門列席會議進行現場見證。股東(代表)大會表決后5個工作日內,公司將方案表決結果向股東進行公示,接受監督。

            (三)項目備案。依照相關法律或公司章程的規定,重大事項表決獲得通過后,公司將修改完善的方案及相關資料報街道集體資產管理部門備案,其中涉及土地使用權交易項目的,街道集體資產管理部門還須將資料報區集體資產管理部門備案。

            (四)實施及結果公開。重大項目實施過程中或完成后,公司定期或不定期將項目實施情況及結果向股東公開,接受監督。

            第六條 股份合作公司重大事項屬于較大面積租賃、大宗固定資產采購和大宗服務采購、產權轉讓等資產資源交易項目,以及建設工程招投標,集體用地合作開發建設、集體用地使用權轉讓和城市更新等資源交易項目,納入統一的公共資源交易平臺實施“陽光交易”。

            第七條 股份合作公司簽訂重大事項合同要履行法定決策程序,規范合同文本。涉及重大事項的合同,公司應咨詢法律顧問或街道司法所及相關職能部門的意見,做好鑒證(鑒證單位為街道辦事處)或公證,并在合同簽訂后5個工作日內報街道集體資產管理部門備案。股份合作公司要建立重大事項合同登記臺帳,加強合同檔案管理,每年至少對重大事項合同清理一次。

            第八條 集體用地開發和交易所得資金收入、征(轉)地款收入要實行專項管理,征(轉)地款收入原則上只能用于公司發展生產、為股東購買社保和社區公益事業,如用于其他非生產性開支,須經股東(代表)大會表決通過,同時接受區、街道集體資產管理部門的監督。

            第九條 股份合作公司要完善財務管理制度,嚴格財務開支審批,重大經費報銷和大額資金調撥應經董事長、總經理、監事會主席、財務負責人聯審聯簽。

            第十條 股份合作公司要嚴格控制銀行賬戶數量,根據經濟業務需新設銀行賬戶的,應在賬戶設立之日起15日內將賬戶證明相關材料報街道集體資產管理部門備案。

            第十一條 嚴禁以個人名義將集體資金存入金融機構或私自轉移,嚴禁設立“賬外賬”、“小金庫”,嚴禁出借股份合作公司銀行賬戶給他人或其他單位使用。

            第十二條 土地開發建設項目,必須符合城市規劃、土地利用總體規劃、近期建設和土地利用規劃年度實施計劃,并簽訂土地使用權出讓合同書。

            第十三條 涉及土地使用權交易項目,應按照以下要求實施:

            (一)股份合作公司應委托具有資質的中介機構進行評估,按照資產評估報告制定交易方案。交易方案應當包含交易標的、價格、支付方式、交易主體或交易主體資格、交易方式等內容,并在原農村集體經濟組織范圍內進行公示,公示期不得少于15日。

            (二)公示結束后,股份合作公司須將資產評估報告、交易方案及股東(代表)大會擬表決事宜等相關資料報送街道集體資產管理部門審查同意后,方可召開股東(代表)大會進行表決,街道集體資產管理部門應派人列席會議進行現場監督。通過土地交易市場招標、拍賣、掛牌等交易土地使用權,以及轉讓擁有土地使用權的下屬公司股權的,交易事項須經股東(代表)大會審議且表決時獲全體股東2/3以上(含2/3)同意。通過競爭性談判方式協商交易的項目,須經股東(代表)大會審議且表決時獲全體股東4/5以上(含4/5)同意方可實施,但章程規定由股東(代表)大會表決或對表決通過率有特別規定的,從其規定。股份合作公司需對股東(代表)大會全過程拍攝成影像文檔,并于會議結束兩天內報送至街道集體資產管理部門和區集體資產管理部門。

            (三)項目表決通過后,由街道集體資產管理部門審查,將用地法定圖則、資產評估報告、交易方案及公示證明資料、股東(代表)大會決議、合作方資料(商事登記證復印件、誠信情況、近期財務報表等)以及其他相關材料報區集體資產管理部門備案。

            (四)引進合作方的項目須采用公開招標、拍賣、掛牌或競爭性談判方式進行,采取競爭性談判方式的,要不少于兩家開發企業參與競爭。合作方資格由街道集體資產管理部門進行審核。

            第十四條 對外轉讓物業、股權等重要資產的,股份合作公司應委托具有資質的中介機構進行資產評估,根據資產評估結果制定交易方案,方案須在原農村集體經濟組織范圍內進行公示,公示期不得少于15日,交易事項經股東(代表)大會決議通過后,股份合作公司將資產處置事項報街集體資產管理部門備案,并按相關規定在相應的產權交易機構公開交易或通過競爭性談判方式協商交易。

            第十五條 公司投資興辦或參股企業,以及購置大宗固定資產的,相關事項須在原農村集體經濟組織范圍內進行公示,公示期不得少于15日。數額在300萬元以內(含本數)的項目由各公司履行內部決策程序后實施,數額在300萬元以上(不含本數)的項目需經股東(代表)大會表決通過后,報街道集體資產管理部門備案。報送的資料包括項目情況、股東(代表)大會決議、股東(代表)大會全過程錄像資料。

            第十六條 5000平方米及以上的大面積物業租賃、數額在300萬元及以上的大宗固定資產采購等項目,公司自行成立由董事會、監事會相關成員和股東代表共同組成的招標工作小組,采取公開招標或競爭性談判、單一來源談判方式進行,按要求履行民主決策程序、向股東公示有關事項并公開招標公告、招標合同等信息資料。

            第十七條 違反本暫行辦法的,由區、街道集體資產管理部門責令整改;國家機關工作人員和股份合作公司有關人員徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權的,依照有關規定予以黨紀政紀處分;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關追究刑事責任。

            第十八條 本暫行辦法由區集體資產管理委員會辦公室負責解釋。

            第十九條 本暫行辦法自發布之日起施行,有效期3年。各街道辦事處可根據本暫行辦法結合轄區實際制定相應的實施細則。

            附件:《股份合作公司重大事項決策程序》流程圖

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